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老師好，請問申報(bào)年度報(bào)表時(shí)，除了分公司本身要報(bào)報(bào)表外，總公司在申報(bào)年度報(bào)表時(shí)需要合并分公司一并申報(bào)嗎，
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若是匯總申報(bào)企業(yè)所得稅的，按合并報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)
05/30 16:52
84784972 
05/30 16:54
這樣的話，那分公司的報(bào)表不就報(bào)二次，一次是在分公司，一次是合并到總公司的報(bào)表，是這樣理解嗎
文文老師 
05/30 16:55
若是匯總申報(bào)，分公司也按合并報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)，按備案的分配比例交企業(yè)所得稅
84784972
05/30 16:59
請問老師，總分公司合并申報(bào)匯算清繳，哪些科目需要抵銷和合并
文文老師
05/30 17:01
往來類科目，以及內(nèi)部交易
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05/30 17:06
往來類是抵銷，內(nèi)部交易是抵銷還是合并
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05/30 17:08
往來是怎樣抵銷
文文老師
05/30 17:09
根據(jù)余額抵銷，二者掛的金額是一致的
84784972
05/30 17:13
請教老師，分公司轉(zhuǎn)1萬到總公司，分公司就是其他應(yīng)收款，總公司就是其他應(yīng)付款，那么是雙方都相應(yīng)減少1萬，然后相加嗎
84784972
05/30 17:14
請問老師，合并申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，沒有內(nèi)部交易的話，所有的數(shù)就相加在一起申報(bào)，對嗎
文文老師
05/30 17:15
是的，你的理解是對的。
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