問題已解決
老師,請問下分公司增值稅他們地方繳納,所得稅是需要總公司合并申報嗎?季度總公司做了合并報表,總公司申報季度財務報表的時候是不是用合并后的報表。按合并后申報收入與增值稅申報表有差異?



一般情況下分公司所得稅需總公司合并申報,特殊情況如江蘇省內非跨省匯總納稅企業有不同規定,可咨詢當地稅務機關。
總公司申報季度財務報表用合并后的報表。
合并申報收入與增值稅申報表有差異正常,原因包括視同銷售口徑、收入確認原則、報表數據口徑不同等。
04/07 15:29

84784996 

04/07 16:19
有哪些需要備查。分配表怎么填的

樸老師 

04/07 16:26
同學你好
總公司自己分配的
按比例分配
