那我交所得稅的時(shí)候啟不是把代理出口的30萬也得交了，對(duì)嗎

代理出口的有代理出口證明

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

為什么呢，代理出口是雙標(biāo)頭，并且有代理證，怎么能算是我們自己的收入呢，并且還是準(zhǔn)備相應(yīng)的成本發(fā)票

同學(xué)你好 不是你們的名義出口嗎

是以我們公司的名義出口的，但報(bào)關(guān)單是雙標(biāo)頭，境內(nèi)收貨人是我們公司，生產(chǎn)銷售單位是被代理方的企業(yè)

增值稅報(bào)表免稅收入填報(bào)金額 以貴公司名義出口，從收入歸屬和增值稅申報(bào)邏輯看，若符合免稅條件，應(yīng)將自己出口的 170 萬和代理出口的 30 萬都計(jì)入增值稅報(bào)表免稅收入，即申報(bào) 200 萬 。因?yàn)殡m然報(bào)關(guān)單是雙標(biāo)頭，境內(nèi)收貨人是貴公司，在增值稅申報(bào)層面，以公司名義出口的貨物，符合免稅規(guī)定時(shí)，對(duì)應(yīng)的銷售額都應(yīng)申報(bào)為免稅收入。 報(bào)關(guān)單雙標(biāo)頭原因及收入歸屬 原因：境內(nèi)收貨人是貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)時(shí)在境內(nèi)的收貨主體，生產(chǎn)銷售單位是貨物實(shí)際生產(chǎn)和銷售方。代理出口業(yè)務(wù)中，貴公司作為境內(nèi)收貨人負(fù)責(zé)貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)等相關(guān)事宜，被代理方是實(shí)際生產(chǎn)銷售方，所以報(bào)關(guān)單呈現(xiàn)雙標(biāo)頭形式。 收入歸屬判斷：代理出口業(yè)務(wù)中，雖然貴公司是境內(nèi)收貨人，但從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)看，貨物由被代理方生產(chǎn)銷售，收入主要?dú)w屬于被代理方。貴公司一般收取代理手續(xù)費(fèi)等，而不是將代理出口貨物的全部銷售額確認(rèn)為自身收入。但在增值稅申報(bào)免稅收入環(huán)節(jié)，因是以貴公司名義出口，需按規(guī)定將這部分銷售額一并填報(bào)在免稅收入欄次 。 成本發(fā)票準(zhǔn)備 被代理方需準(zhǔn)備相應(yīng)成本發(fā)票，用以核算自身生產(chǎn)經(jīng)營成本、準(zhǔn)確計(jì)算利潤等。從稅務(wù)角度，其需憑借成本發(fā)票等憑證證明業(yè)務(wù)真實(shí)性、進(jìn)行企業(yè)所得稅等稅種的合規(guī)申報(bào) 。而貴公司作為代理方，主要核算代理服務(wù)相關(guān)成本費(fèi)用，如人力成本、辦公費(fèi)用等，與代理出口貨物的生產(chǎn)成本發(fā)票并無直接關(guān)聯(lián)。

像你這么說，我增值稅收入是200萬，我財(cái)務(wù)報(bào)表的收入是170萬+代理費(fèi)2000元，算是我公司實(shí)際的收入，如果我有70萬的成本，那我的利潤就是100.2萬，是這樣嗎

同學(xué)你好 對(duì)的，是這樣的哦

那這樣，我報(bào)所得稅的時(shí)候，不會(huì)出現(xiàn)對(duì)比，提示所得稅收入與增值稅報(bào)表收入不一致嗎

同學(xué)你好 是的 這個(gè)是看毛利交的

那就是及時(shí)出提示也沒關(guān)系，不影響報(bào)表對(duì)嗎，我相應(yīng)的成本取得的專票需要勾選認(rèn)證嗎，過后能抵銷項(xiàng)稅嗎

同學(xué)你好 這個(gè)可以的