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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳收到的所得稅退稅，怎么做分錄？
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退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
05/29 14:25
84785033 
05/29 14:27
計(jì)提的時(shí)候是用負(fù)債類科目借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅，還是用損益類科目所得稅？
宋生老師 
05/29 14:30
你好，你匯算的時(shí)候，按上面的分錄就行
84785033
05/29 14:35
去年在交所得稅 的時(shí)候是
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅
，老師，匯算清繳收到所得稅退稅，還是按照您上面發(fā)的分錄做嗎？
宋生老師
05/29 14:38
你好，是的，跨年匯算，就是按我給您的那個(gè)做
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