您好，1.其他應收款借方 500 元是代墊個人應承擔公積金未收回。應付職工薪酬貸方 250 元是已計提但尚未支付的公積金負債。 2.匯算清繳填報扣除標準按實際繳納金額稅前扣除。計提＞實繳部分需納稅調增；實繳且計提按實繳才扣除。 3.把這些錯賬調整了從職工工資中扣除代墊的 500 元，250做一個計提的負分錄，借：管理費用-社保和公積金（負） 貸：應付職工薪酬—社保和公積金（負）。

老師，這個問題好像發生在2022年。2023年年初 其他應收款-公積金500 但是應付職工薪酬-公積金0 沒有數。2023年 沒有任何調整 數據是按照什么口徑填寫 這個不太清楚，但會計和稅法口徑一樣。這種今年匯算怎么做？

您好，以前申報的我們不用去管他，也不是我們申報的，2024年末，這2個科目還有余額么

老師，賬全部調整平了。工資、公積金計提和繳付數不一致。工資和個稅申報系統數據也不一樣。涉及對外科目如圖片。這個賬 每年不結轉損益 您看這個怎么處理 中間調整已經理不清了。

2025年1月數據如下。

您好， 這個應付工資的1.4和0.94是真的沒有發放的么，只有這個科目要查一下明細賬

老師 這個包含了5000年終獎 2025年賬是正常的。

哦哦，那9469.21這個工資以后也會發的，24年年末的余額都正常的嘛

24年工資余額正常、公積金余額感覺是軋平了。這個賬損益類不結損 費用計提本期借方，貸方肯定不一樣。匯繳怎么填寫？

您好，損益不結轉不對，把24年12月的損益科目一起結轉到本年利潤

好的~工資和公積金 您覺得匯算按計提口徑 還是支付填寫？

您好，我們正常計提的話，按計提的口徑，因為匯繳前支付的，都算當年