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問題已解決
老師您好，我公司在2024年年末預提了費用，2025年收到的發(fā)票，請問預提和收到發(fā)票如何做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：成本費用科目
貸：其他應付款
收到發(fā)票直接貼在計提的費用憑證后邊就行
05/27 21:59
84784970 
05/27 22:01
如果用了應付賬款暫估呢？科目如何寫呢
家權(quán)老師 
05/27 22:02
借：成本費用科目
貸：應付賬款-暫估
84784970
05/27 22:08
2025年收到發(fā)票，借應付賬款暫估，貸應付賬款么？
家權(quán)老師
05/27 22:09
?暫估入庫
發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
取得發(fā)票后沖對應進貨數(shù)量暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/原材料/ 利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益）/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
貸：銀行存款
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