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老師小企業會計準則下匯算清繳補繳稅款分錄跟企業會計準則下做賬是不是不一樣？
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匯算補稅
會計準則計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-所得稅
結轉
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
小企準則補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應交稅費-所得稅
?????? 營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
05/27 10:37
84785007 
05/27 10:39
計提的盈余公積要減嗎？
家權老師 
05/27 10:40
已經計提了要沖減的
84785007
05/27 10:42
怎么好多人說借：所得稅費用? 貸：應交稅費應交所得稅
補稅時是借應交稅費應交所得稅? 貸：銀行存款
家權老師
05/27 10:43
那個是上年的所得稅費用，不能體現在今年的損益
84785007
05/27 10:45
老師能看到我發的圖嗎？
84785007
05/27 10:45
這樣做可以嗎？
家權老師
05/27 10:47
是的，就是那樣處理就行
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