發票情況：2022 年 12 月開具 99900 元發票，屬業務憑證。 補稅原因：稅務稽查發現企業所得稅計算有誤（如收入 / 成本處理、政策適用等問題），需補繳 14985 元。 滯納金：因未在 2023 年 5 月 31 日匯算清繳截止日前繳稅，滯納 527 天，按每日萬分之五產生 3948.55 元滯納金。 核心邏輯： 開票≠稅務處理正確。即使開具發票，若收入確認、成本扣除等不符合稅法規定（如多扣成本、少計收入），仍需補稅并承擔滯納金。