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問(wèn)題已解決
老師，稅務(wù)稽查未開(kāi)票收入，還沒(méi)有做分錄，只是做了繳納增值稅分錄，現(xiàn)在匯算清繳營(yíng)業(yè)收入跟增值稅相差未開(kāi)票收入金額，現(xiàn)在需要在12月份補(bǔ)做收入分錄嗎，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
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是的，需要在12月補(bǔ)做收入。有對(duì)應(yīng)的成本需要結(jié)轉(zhuǎn)
05/26 09:22
84784949 
05/26 09:23
老師，成本是暫估嗎
84784949
05/26 09:25
暫估成本怎么做分錄呀，到時(shí)候1月份在沖回是嗎
家權(quán)老師 
05/26 09:29
意思是正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒(méi)有成本就不結(jié)轉(zhuǎn)
84784949
05/26 09:42
老師需要做銷項(xiàng)稅額分錄嗎
家權(quán)老師
05/26 09:42
未開(kāi)票收入分錄：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?
如果以后補(bǔ)開(kāi)發(fā)票
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?–已開(kāi)票
84784949
05/26 09:49
老師，我們賬上庫(kù)存商品不夠，需要暫估原材料嗎
家權(quán)老師
05/26 09:50
有進(jìn)貨沒(méi)有取得發(fā)票才暫估
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