怎么做這筆分錄

?借：以前年度損益調整 ? ? ?應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款/其他應付款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

老師，我是成本發(fā)票在2024年收到了，2025年才發(fā)現(xiàn)有多的成本發(fā)票這樣的分錄怎么做

你現(xiàn)在做上年的成本都是一樣的做分錄的哈。

老師，可以給我寫個嗎？跨年了不知道怎么錄

我前邊給出的就是跨年的分錄哈

借：以前年度損益調整 應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款/其他應付款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

這個？以前年度損益調整就是代替了主營業(yè)務成本嗎

是的，以前年度損益調整替代當年應該做的損益科目

那在報稅時以前損益調整填到哪？直接填入成本嗎

你要修改上年的報表，再做匯算，

我要改2024年的報表嗎

是的，要稅前扣除，就要視同24年正常做了成本，然后做報表，匯算

那這樣我在2025年還可以正常抵扣我們成本嗎，因為我們是差額征稅，我可以用25年的沖入沖抵24年的成本嗎

只能在24年抵成本的，就是修改24年的報表，做匯算

好的，可不可以直接做到2025年的成本，不做損益調整

那個就沒法抵扣成本了，要做納稅調增的

做到2025年的成本不能抵扣2025的嗎

是的，因為做賬是按權責發(fā)生制，你24年的成本做到了25年不是25年的成本，就不能扣除