貸款本金 收到貸款：計入籌資活動現金流→取得借款收到的現金（流入）。 償還本金：計入籌資活動現金流→償還債務支付的現金（流出）。 貸款利息 支付利息（非資本化）：計入籌資活動現金流→分配股利、利潤或償付利息支付的現金（流出）。 利息資本化（如用于購建資產）：計入投資活動現金流→購建固定資產等支付的現金（流出）。 貸款資金用途 日常經營（如采購、工資）：計入經營活動現金流相關支出項目（如 “購買商品支付的現金”）。 投資用途（如買設備、對外投資）：計入投資活動現金流相關支出項目（如 “購建固定資產支付的現金”）。