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我是小規模企業，我收到未開票的收入100元，怎么做會計分錄各多少
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同學，你好
借：銀行存款100
貸：主營業務收入 100/1.01
應交稅費-應交增值稅-銷? 100/1.01*0.01
05/23 19:54
84785029 
05/23 19:55
但是申報表上又是按照3%，免稅的，這與1%相矛盾了呀
小菲老師 
05/23 19:56
同學，你好
申報表，你季度不滿30萬嗎？
84785029
05/23 19:58
是的，那怎么處理，每月的收入做賬及這個免稅的
小菲老師
05/23 20:00
同學，你好
申報的時候，填在第10欄
之后
借：營業外收入
貸：應交稅費-應交增值稅
84785029
05/23 20:03
開始按照1%做后，是否計提稅金及附加，月底是否營業外收入
84785029
05/23 20:03
開始按照1%做后，是否計提稅金及附加，月底是轉為營業外收入
小菲老師
05/23 20:17
開始按照1%做后，是否計提稅金及附加，月底是否營業外收入
不計提稅金及附加
84785029
05/23 20:20
意思說第一季度末，超過了30萬，再計提城建稅等，未超過就不用計提稅金及附加了？
小菲老師
05/23 20:30
同學，你好
嗯嗯，是的
84785029
05/23 20:31
那如果未超過30萬，是每月的增值稅轉營業外收入還是季末一起轉營業外收入
小菲老師
05/23 21:15
同學，你好
季度一起轉
84785029
05/23 22:04
未超過30萬，那做賬按照1%計提稅費話，與申報表上安3%免稅金額不致，這怎么處理
小菲老師
05/23 22:26
同學，你好
你填在第10欄，就是免稅的
都是不繳納稅金，不要緊的
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