問題已解決
老師 年報的時候 期間費用在主表上直接填還是需要選擇附表?



小型微利企業免填寫期間費用明細表,直接在主表里面填寫就可以的。
如果是非小型微利企業的話,需要選擇期間費用明細表,在這個表格里面填寫了之后,主表取數。
05/22 12:55

84784978 

05/22 12:56
非小型微利企業就是在附表填寫,主表數就自動生成了對吧?

郭老師 

05/22 12:58
是的,對的,是這么做的。

84784978 

05/22 13:04
好的 謝謝老師

郭老師 

05/22 13:04
不用客氣,工作愉快。

84784978 

05/22 13:05
小型微利企業資產總額看資產負債表的資產總額不超過5000萬 人數不超過300萬 人 利潤看最近一個季度不超過300萬對嗎

郭老師 

05/22 13:07
資產人數是平均值,只有應納稅所得額是年累計。

84784978 

05/22 13:09
資產人數是一年的平均值 應納稅所得額看利潤表12月份的所得稅嗎

郭老師 

05/22 13:11
如果你是預繳第4季度,那就直接看賬上的利潤減去彌補虧損之后的就行。
如果是匯算清繳的話,他得根據稅法上的利潤。

郭老師 

05/22 13:11
也就是匯算清繳。按照調增,調減之后的。
