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問題已解決
老師，您好！請問企業代扣代繳的情況，收到顧問費發票一張4萬元普通發票，企業幫代扣代繳7504.95元，這個分錄應如何處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
代扣代繳增值稅嗎？？
05/21 15:08
84784967 
05/21 15:08
老師是個人所得稅的
小菲老師 
05/21 15:10
同學，你好
借：管理費用-顧問費 40000
貸：應交稅費-代扣個稅 7504.95
銀行存款32495.05
借：應交稅費-代扣個稅? 7504.95
貸：銀行存款7504.95
84784967
05/21 15:48
老師您好！同事按不含稅金額申報的代扣代繳，所以她扣少了個人所得稅了，然后銀行付款也少了，這個情況怎么處理呢？銀行實付32099.01元
小菲老師
05/21 15:49
同學，你好
那你要更正個稅申報表，然后少發的補發
84784967
05/21 15:57
老師如果不更正，賬務處理怎么解決呢
小菲老師
05/21 15:58
同學，你好
處理不了，這個要更正的
84784967
05/21 16:01
老師，請問4萬元的勞務報酬個人所得稅是多少呢？按多少稅率計算呢？
小菲老師
05/21 16:08
同學，你好
個稅稅率30%
84784967
05/21 16:24
老師您好！正常4萬的個稅是7600元應付款為32400元是正確的。但現在付款為32099.01元，個稅扣了7504.95元，這樣分錄應如何處理好呢？
84784967
05/21 16:50
老師是這樣處理嗎
小菲老師
05/21 17:06
同學，你好
是可以的
84784967
05/21 17:17
老師，但是我想直接沖管理費用，把那個差額沖減出來，她應該不會去更正申報了，這樣可以嗎？
84784967
05/21 17:21
這樣的分錄處理
小菲老師
05/21 17:30
同學，你好
你沖管理費用，可以的
84784967
05/21 18:02
謝謝老師，這個業務發生了兩次，現已處理好了，感謝老師的指導，謝謝
小菲老師
05/21 18:14
不客氣，祝工作順利
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