是哪個季度的企稅申報表

去年第四季度嗎？

你好， 是的。因為直接匯算調，會提示風險。

就是我把第四季度的暫估減掉，可是成本會多吧

你好，你只調收入的話，成本占比會增加

就是把第四季度報表改一下，實際財務報表需要調嘛？要是調這個分錄怎么寫呢

你好，是的。財務報表額需要調。 這個不需要寫分錄。你一定要寫，在25年5月，借以前年度損益調整，貸以前年度損益調整。因為都是屬于屬損益類的科目。

老師，我們是小企業會計準則，暫估收入10W，我只要把第四季度的企業所得稅報表營業收入減掉暫估收入就好了吧，不需要其他操作了吧？

這個問題困擾我好久了，正常申報暫估收入，跟增值稅營收對不上，調減收入還怕有風險

你好，是的。就是這樣做，只是調減收入確實有風險。

那個以前年度損益調整分錄不做也可以是吧？這樣就是稅務第四季度報表營收比我的正常財報要少10萬，這樣可以吧

你好，不行的。系統會提示風險。