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支付3個月房租3萬不含稅價,稅額0.27萬,支付時和收到發票時,每月攤銷時分別怎么入賬?要詳細版每個月分錄



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
05/19 18:56

董孝彬老師 

05/19 18:58
您好,1月支付房租: 借:預付賬款-房租 30000 應交稅費-待認證進項稅額 2700 貸:銀行存款 32700
收到發票并認證:借:應交稅費-應交增值稅 進項稅額 2700 貸:應交稅費-待認證進項稅額 2700
1月攤銷:借:管理費用-租賃費 10000 貸:預付賬款-房租 10000
2月攤銷分錄:借:管理費用-租賃費 10000 貸:預付賬款-房租 10000
3月攤銷分錄:借:管理費用-租賃費 10000 貸:預付賬款-房租 10000

84785003 

05/19 19:03
那我收到發票時候怎么體現呢

董孝彬老師 

05/19 19:04
您好,第2個分錄,這里有進項稅可以扣除了,借方是進項稅

84785003 

05/19 19:08
只通過進項發票來體現么,那有的是普票的話,沒有進項,怎么體現收到發票呢

董孝彬老師 

05/19 19:21
您好,只有通過摘要了體現了,因為單獨設預付賬款-無票,沒有這個必要的

84785003 

05/19 20:44
不是無票,只是是普票

董孝彬老師 

05/19 20:49
哦哦,普票只是沒有進項稅,也不用備注,跟專票的分錄是一樣的,只是少了進項稅。

84785003 

05/19 22:12
老師,你沒看懂我問題,直接你上面分錄沒法從賬上看出我啥時候收到的發票

董孝彬老師 

05/19 22:15
對不起,我是真的體現了,您看下圖

84785003 

05/20 08:06
老師,你截圖的是最開始的專票的,我后面追問的是普票的,普票沒有進項拆分,支付時,收到發票時,和按月攤銷時怎么分別入賬呢,我主要是想通過分錄賬上能看出啥時候付的錢,啥時候收到票

董孝彬老師 

05/20 08:13
?您好,好的,1月支付房租: 借:預付賬款-房租 30000 貸:銀行存款 30000
收到發票沖回上面分錄,再做一樣的正分錄,摘要寫收到發票沖回1月幾號分錄,這個分錄為了把發票放在憑證里
借:預付賬款-房租 -30000 貸:銀行存款 -30000 ? 借:預付賬款-房租 30000 貸:銀行存款 30000
1月攤銷:借:管理費用-租賃費 10000 貸:預付賬款-房租 10000
2月攤銷分錄:借:管理費用-租賃費 10000 貸:預付賬款-房租 10000
3月攤銷分錄:借:管理費用-租賃費 10000 貸:預付賬款-房租 10000
