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2023年所得脫多計提5000，2024年紅字沖回，借營業稅金及附加，貸應交稅金/應交所得稅，這樣造成2024年報表營業稅金及附加為負數，匯算清繳報表利潤表出現錯誤提示，營業稅金及附加應該大于等于消費稅十營業稅十城市建設附加稅十資源稅十教育附加稅，應該怎么處理？
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您好，你要拋掉2023年的5000做匯算，報表匯算都要拋掉5000
05/19 16:49
84785011 
05/19 16:53
拋掉5000我報表利潤總額少5000怎么處理？
小愛老師 
05/19 16:55
您好，按權責發生制這5000是2023年度的，應該要沖減2023年的利利潤
小愛老師
05/19 16:56
還有你的所得稅怎么計入稅金及附加科目了，應該是計入所得稅費用科目
84785011
05/19 17:15
是的，應該是計入所得稅費用，沖錯了，我這個錯應該怎樣糾正？
小愛老師
05/19 17:16
您好，最好修改2024的分錄，不然做今年又牽扯不清了
84785011
05/19 17:17
分錄應怎么做呀？
小愛老師
05/19 17:20
您好，沖減分錄：借所得稅費用（負數）? ? ?貸應交稅費-應交所得稅（負數）
84785011
05/19 17:29
我這個是做在2024年的賬里嗎，那我2024年四季度的報表也要調整嗎？
小愛老師
05/19 17:31
您好，修改2024多計提的5000的分錄，或者在第四季度添加調整分錄：借稅金及附加5000? ?借所得稅費用-5000
再修改第四季度的報表、申報年度報表、匯算
84785011
05/19 18:25
好的，稅務的24年4季度報表可以調整嗎？
小愛老師
05/19 18:40
您好，可以的，在電子稅務局修改
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