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請(qǐng)問 25.3月住房公積金9個(gè)人5000，因?yàn)槠渲幸粋€(gè)在住房公積金結(jié)算期間不能停止，導(dǎo)致3月份繳納這個(gè)人單位和個(gè)人假設(shè)合計(jì)500到時(shí)候會(huì)向他要回來(lái) 請(qǐng)問 計(jì)提單位住房公積金是不是計(jì)提8個(gè)人 借:管理費(fèi)用2250 貸應(yīng)付職工薪酬2250 繳納 借應(yīng)付職工薪酬2250 其他應(yīng)收款-員工個(gè)人2250 其他應(yīng)收款-個(gè)人（單位+和個(gè)人回收）500 貸銀行存款5000
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計(jì)提單位住房公積金時(shí)，若按單位和個(gè)人繳納比例各半算，你計(jì)提 8 個(gè)人單位部分 2250 元分錄邏輯正確。繳納時(shí)，單位部分應(yīng)為 9 人金額共 2500 元，個(gè)人部分是 8 人正常的 2250 元加上多交員工個(gè)人承擔(dān)部分（如按比例各半為 250 元 ），正確分錄是借 應(yīng)付職工薪酬 —— 住房公積金（單位部分 ）2500、其他應(yīng)收款 —— 員工個(gè)人（8 人正常個(gè)人部分 ）2250、其他應(yīng)收款 —— 員工個(gè)人（多交員工個(gè)人部分 ）”250，貸 “銀行存款” 5000 ，你原繳納分錄單位部分金額有誤。
05/14 14:21
84785016 
05/14 14:24
繳納的時(shí)候，多繳納那個(gè)人單位和個(gè)人部分都要還回來(lái)，因?yàn)樗缭谶@個(gè)之前離職，只不過因?yàn)榻Y(jié)算期，公積金是當(dāng)月生效的。導(dǎo)致當(dāng)月停止，但是當(dāng)月公積金就已經(jīng)生效的，老師你這個(gè)250金額是錯(cuò)誤的。況且你繳納分錄的也不平衡
樸老師 
05/14 14:26
也就是企業(yè)承擔(dān)2000，個(gè)人承擔(dān)三千？
84785016
05/14 14:28
先說9個(gè)人單位＋個(gè)人5前銀行扣掉了，但是其中8個(gè)人單位是有公司承擔(dān)的因?yàn)槎荚诼殻杂?jì)提的時(shí)候按8個(gè)人計(jì)提就是2250.繳納的時(shí)候分個(gè)人+單位（8個(gè)人）個(gè)人2250.單位2250，剩余1千是因?yàn)檫@個(gè)人離職了，不屬于公司員工，我們不應(yīng)承擔(dān)他單位部分所以要全部還回我們
樸老師
05/14 14:31
借應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)部分2250
借其他應(yīng)收款2750
貸銀行存款5000
是這樣做繳納的分錄
84785016
05/14 14:32
那我之前第一次分錄做的就是對(duì)的咯？？
，我只不過要區(qū)分一下員工其他應(yīng)收和個(gè)人其他應(yīng)收而已
樸老師
05/14 14:33
那就是用2250和2750來(lái)做的
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