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24年年底計提年終獎5萬，次年實際發放了6萬，24年匯算清繳時扣除5萬還是6萬，調增還是調減
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您好，2025年補計提，按6W來抵扣，調減處理
05/14 11:52
84785044 
05/14 12:01
小規模納稅人也是這樣子做賬嗎，我看有些人做事24年調增5萬，25年調減5萬
84785044
05/14 12:02
小規模納稅人也是這樣子做賬嗎，我看有些人是做成24年調增5萬，25年調減5萬
劉艷紅老師 
05/14 12:03
是的，你補計提就可以了，按實際的6W來抵扣
84785044
05/14 12:13
那要是費用少計提了呢？24年計提水費3萬，25年1月實際支付了4萬這個24年匯算清繳扣除也是4萬嗎
劉艷紅老師
05/14 12:14
是的，這下也是補計提，可以扣4W,，前面要收到這么多發票
84785044
05/14 12:19
那如果我在24年年底沒計提，25年直接支付的這種，在24年能扣除嗎？還是在25年扣除
劉艷紅老師
05/14 12:22
不能，要先暫估才可以的
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