老師，以前都沒做過結轉，現在想年度做一次結轉。明細賬中應交稅費和增值稅科目是不是都應該登記上結轉數。包括總賬應交稅費科目也應該登記結轉的數再累計。還是不記結轉這筆結轉數。有點暈頭分不清。

你好，你先看一下你每個月做的對不對？就是說你的銷售減去進項是不是等于你交的稅金？

老師，賬都能對上。比如年末結轉增值稅 借 應交稅費～應交增值稅（銷項稅額）20000 貸 應交稅費～應交增值稅（進項稅額）15000 貸 應交稅費～轉出未增值稅5000 老師我是不是應該在明細賬上把相關科目應交稅費，應交增值稅，銷項稅進項稅轉出未增值稅都計帳吧？

你好，你做了你的這個憑證，然后直接交完了就可以了。

老師，我是手工記賬，您的意思是我只做這張憑證不用記賬就可以了嗎？

你好，不是的，我的意思是說你每個月如果做了這個憑證的話，正常他是沒有余額的，年底的時候不需要另外結轉。

老師，如果月度做這個憑證是一樣的，也是存在怎么記賬的問題，我現在不明白的是怎么記賬？是按憑證如數記錄每筆，銷項進項轉出未交余額為零，應交稅費、應交增值稅科目余額不變，只是借貸方的累計數加大了。還有總賬應交稅費的累計金額數也加大。是應該這樣記賬嗎？

你好，你就按上面說的走沒問題的。 把銷項進項都做到零。看上樣子看上去更加清晰，而且好核對。

好的，老師！謝謝您！

你好，不用客氣的了。