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2024年12月發生勞務加工費75萬，75萬計提成本到2024.12月當期成本，后期75萬會開普票。2025年3做收到普票5萬，4月收到普票6萬，5月收到普票2萬普票。如何做賬？
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同學您好，很高興為您解答，請稍等
05/12 21:32
董孝彬老師 
05/12 21:38
?您好，借：主營業務成本 / 其他業務成本 750000 ?貸：應付賬款-暫估應付賬款 750000
5萬6萬2萬都是下面這個分錄，我只寫5萬哈
借：應付賬款-暫估應付賬款 ? ?50000 ? ? ?貸：應付賬款-供應商A ? ? ? ? ?50000 ?
借：應付賬款-供應商A ? ? ? ?50000 ? ? ?貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? 50000 ?
62萬發票在年度匯繳還沒有收到，就納稅調增，以后來發票還是上面的分錄
84784978 
05/12 21:39
如果做計提費用，不做暫估，怎么做
董孝彬老師
05/12 21:40
您好，計提和暫估是一個意思，都是入成本費用
84784978
05/12 21:41
但是計提不會有明細科目暫估出來，但是這樣后期來的發票如何體現？麻煩做個計提的分錄
董孝彬老師
05/12 21:43
您好，不是的，我們寫分錄的損益成本科目都是要到末級科目的，不可以做一級科目，保存不了的，計提也是上面的分錄哦，
計提和暫估就是土豆和馬鈴薯一樣，叫法不一樣
84784978
05/13 08:15
老師，你好，我是說計提設置科目的時候不會有暫估兩個字出現，只會是應付賬款-A人，那計提當期費用，后期來發票時，如何用分錄體現發票到
董孝彬老師
05/13 08:22
您好，是的，這是摘要里寫的暫估2個字。分錄是? 借：管理費用等
發票來了，沖回原來的暫估分錄，再按發票來做分錄嘛
84784978
05/13 09:51
老師，你看下，沒票計提了當期費用，后來收到發票，按每次收到的發票金額沖回計提，這樣有沒有問題。發票是普票
董孝彬老師
05/13 09:52
您好，對的，就是這樣寫分錄的，對的哦
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