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問題已解決
老師 本單位是增值稅一般納稅人 2025年3月銷項稅47907元整 2025年3月進項稅53985.17元整 月底了銷項稅和進項稅，分錄怎么寫？需要結轉嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
05/12 17:51
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