還有一家是企業會計準則的

匯算補稅 會計準則計提 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-所得稅 結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 補稅???????????? 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款

借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅嗎，是在4月份的賬還是5月份的賬做呢，4月份我已結賬出報表了，現在才想起

在補交稅的當月做

老師，上年度我有提取了10%法定盈余公積

你現在沖多計提的盈余公積就行

要在結轉時，借方增加盈余公積，從利潤分配-未分配利潤中分10%

是的，就是那樣處理就行

好的，感謝老師耐心且專業的回答

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。