就是去年沒有這么做，今年匯算清繳有點暈，借:銷售費用-推廣，貸:庫存商品，貸:應交增值稅

你好，你申報增值稅的時候，有沒有確認收入。

視同銷售收入和成本，有點不太確定了

沒有確認

你好，先確認一下。。因為我看你上面寫的應交增值稅，看當時有沒有實際交。

實際交了

老師，我那個分錄有問題嗎？

你好，其實按照會計的話，這個憑證沒什么問題。只是一會計和稅法上面有差異，所以老師一般建議直接做按購入金額做收入，然后按照這個庫存商品的價格結轉成本。也就是收入跟成本一致。

因為是小規模，購入金額和庫存商品是一樣的，都是價稅合計，所以視同銷售的表有點不會填了，求教

你好，這個你直接當做收入就可以了，正常做收入就行。

是視同銷售的收入和成本，都是購入時的價稅合計嗎？

你好，是的，你就按照這個 。這個是不含稅金額不是含稅

還是視同銷售的收入按正常銷售價格確認收入？視同銷售成本按購入時的價稅合計？應該是按這個對嗎？就這有點暈

你好，你按照成本價確認收入好了。