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應交稅費，應交城建稅負數余額是因為之前未計提，然后做了繳稅分錄？我不計提就可以了？
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應交城建稅負數余額可能因未計提先繳稅。不能簡單不計提，不計提不規范且有風險。應先按規定計提（借稅金及附加，貸應交稅費 - 應交城建稅 ），再繳納（借應交稅費 - 應交城建稅，貸銀行存款 ），發現負數余額要檢查賬務并補充計提調整分錄。
05/08 18:24
84785038 
05/08 18:27
一直付款未計提，所以余額是負數，那我摘要寫調整分錄補計提就可以了對吧
樸老師 
05/08 18:28
那這個補計提就可以了
84785038
05/08 18:32
前面一直付款未計提，是負數，后面她又做了一筆結轉的分錄，就變成正數余額了，這個結轉的分錄有問題嗎？總的來說我該怎么調整為正確的
樸老師
05/08 18:34
得補計提
然后再結轉
84785038
05/08 18:41
好的，謝謝老師
樸老師
05/08 18:42
滿意請給五星好評，謝謝
84785038
05/08 18:54
1、剛開始未計提就做了付款分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2、后來又結轉了未交增值稅
借：應交稅費應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-未交增值稅
3，做了第二步結轉后未交增值稅由原來的負數余額變成正數余額了，這咋調，是不是要補繳這個正數的未交增值稅？但是25年3月的申報表又沒顯示要交這些錢啊
樸老師
05/08 18:57
先沖銷第一步錯誤分錄，再按正確順序處理，即計算當月應繳增值稅并做 “轉出未交增值稅” 分錄。若調整后 “未交增值稅” 仍有正數余額，需核對申報表數據，有錯則更正申報，若是系統問題聯系稅務機關解決。
84785038
05/08 21:23
賬面未交增值稅一千多，我現在申報四月增值稅是，一打開申報表，里面自動帶出很多數據，這些是要手動改嗎？而且合計余額還是負數的
84785038
05/08 21:24
點填寫申報表是自動帶出的這些數據，是怎么回事
樸老師
05/08 21:31
現在都是自動帶出來的
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