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問題已解決
老師你好，公司是一般納稅人（銷售貨物），24年8月發生的業務，但是當時會計沒入賬，因為以前賬給代賬公司做，加上公司沒有倉管。代賬公司是根據開具的發票、取得的發票和收支做賬的。25年4月才開票（免稅發票）給客戶（業務實際發生在24年8月份，但是當時沒入賬）現在開票給客戶可以把賬做到25年4月份嗎？還需要調24年的賬嗎？做匯算清繳要調嗎？或者正確應該怎么做？
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可以
正規的就要做到2024年，但是增值稅你能修改嗎？
正確的是借預收賬款貸，利潤分配未分配利潤
匯算清繳調整收入和成本
修改增值稅申報表
05/08 12:22
84784962 
05/08 12:28
老師，24年業務，25年4月1日開票，25年4月15日才收到貨款的。
84784962
05/08 12:30
25年4月1日開票，25年4月應該怎么做分錄？
郭老師 
05/08 12:30
2024年做無票收入，2025年紅沖無票收入在做發票的
2024年匯算清繳增加收入，增加成本
修改增值稅申報表
84784962
05/08 12:34
24年已經結賬了，怎么做無票收入呀？之前沒人做這筆業務。
郭老師
05/08 12:35
正確的是借預收賬款貸，利潤分配未分配利潤
匯算清繳調整收入和成本
修改增值稅申報表未讀
2025-05-08 12:22
郭老師
05/08 12:35
做到2025年，我上面給你寫的賬務處理。
84784962
05/08 12:41
老師，我這樣理解對嗎？2025年4月1日開票做賬借：預收賬款? 貸：利潤分配-未分配利潤，4月15日收到貨款時4月15日做賬借：銀行存款 貸：預收賬款？然后去修改2024年8月屬期的增值稅申報表，把這筆免稅金額添加上去，最后做24年匯算清繳時確認該筆收入和成本。
郭老師
05/08 12:42
是的對的是的對的。
84784962
05/08 12:43
老師，為什么做預收賬款呢？我不太理解原理。
郭老師
05/08 12:45
提前收著人家的錢，你不做預收賬款，做哪個科目？
84784962
05/08 12:57
老師，怎么算提前收錢呢？是24年8月業務，當時的會計沒有入賬，25年4月1日才開票，25年4月15日收到這筆貨款，沒有提前收錢呢。
郭老師
05/08 12:59
那就改成應收賬款，借應收賬款，（表示對方欠你的錢，貸利潤分配，未分配利潤。
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