現金流量表的期末現金余額的本期金額是指該會計期內現金的期末余額，其中包括本期現金收入和支出，不一定等于本年累計金額。本年累計金額指從本財年開始，到該會計期末現金賬戶上的累計現金余額，其中包括本期末余額、上期末余額、本財年所有現金收入和支出。所以，期末現金余額的本期金額和本年累計金額并不總是一個數，而是期末現金余額本期金額加上本年累計金額的結果才是本期累計金額