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在23年24年期間供應商分別給我司開過兩張發(fā)票，當時開的是6%的專票后經(jīng)稅務風險提示認定應該開具13%的專票，然后在25年4月分別給我司開具了6%的紅字專票以及重新開具了13%的專票。（我司是小企業(yè)會計準則，請問怎么做賬？
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2025 年 4 月收到紅字發(fā)票時，沖減原錯誤發(fā)票對應的成本或費用，涉及以前年度損益調整的，按小企業(yè)會計準則直接調整當期 “利潤分配 —— 未分配利潤”。收到正確的 13% 發(fā)票時，確認成本或費用及進項稅額，按正常業(yè)務入賬。
05/07 10:13
84785046 
05/07 10:13
發(fā)票對應的是成本
樸老師 
05/07 10:14
小企業(yè)會計準則就用利潤分配未分配利潤
84785046
05/07 10:26
是圖片里這樣做嗎？
樸老師
05/07 10:29
嗯，是這樣做分錄的
84785046
05/07 10:30
如果是上一年度的銷售發(fā)票退回重新開具，而上一年度當時開具的銷售發(fā)票已入賬，也要通過未分配利潤嗎？
樸老師
05/07 10:33
只要涉及損益的就用利潤分配未分配利潤
84785046
05/07 10:36
沖減收入 是把主營業(yè)務收入換成利潤分配-未分配利潤？
樸老師
05/07 10:38
同學你好
對的
是這樣的哦
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