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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們是信息服務(wù)公司，是一般納稅人，幫企業(yè)招人那種，對(duì)外開具的是信息服務(wù)費(fèi)發(fā)票，有時(shí)候服務(wù)收入發(fā)票未當(dāng)月開具，賬上先做的預(yù)收賬款。但信息服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票基本當(dāng)月都能收回，收回后若做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，就會(huì)導(dǎo)致成本大于收入，配比不對(duì)，這種情況下的信息服務(wù)費(fèi)要入什么科目好啊？
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你好，如果當(dāng)月提供了服務(wù)即使未開票也需要確認(rèn)未開票收入，這樣成本和收入能夠匹配。
04/30 17:42
84784998 
04/30 17:53
有時(shí)收到的是對(duì)方預(yù)付款那種，按條數(shù)計(jì)費(fèi)，用多少算多少，次月統(tǒng)計(jì)出來了再開具上月發(fā)票給對(duì)方，但進(jìn)項(xiàng)一般當(dāng)月月底能開進(jìn)來，如果進(jìn)項(xiàng)全都做了成本，收入成本配比就不對(duì)，如果記費(fèi)用，后期提供服務(wù)時(shí)就沒有成本了，這種怎么過度好一點(diǎn)呢
84784998
04/30 17:53
有時(shí)收到的是對(duì)方預(yù)付款那種，按條數(shù)計(jì)費(fèi)，用多少算多少，次月統(tǒng)計(jì)出來了再開具上月發(fā)票給對(duì)方，但進(jìn)項(xiàng)一般當(dāng)月月底能開進(jìn)來，如果進(jìn)項(xiàng)全都做了成本，收入成本配比就不對(duì)，如果記費(fèi)用，后期提供服務(wù)時(shí)就沒有成本了，這種怎么過度好一點(diǎn)呢
小敏敏老師 
04/30 18:00
如果當(dāng)月不缺少進(jìn)項(xiàng)可以先不做憑證，如果要做可以先歸集到合同履約成本，確認(rèn)收入時(shí)再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84784998
04/30 18:02
平時(shí)可以，跨年度不做的話次年不太好處理吧，金額不小，我們用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，系統(tǒng)里面沒有合同履約成本
84784998
04/30 18:04
或者是不是制造行業(yè)，商貿(mào)行業(yè)需要看收入成本配比，我們服務(wù)行業(yè)可以不用參考有沒什么問題呢
小敏敏老師
04/30 18:11
那就收到發(fā)票正常處理，如果沒有合同履約成本科目可以放到生成成本中過渡一下。
84784998
04/30 19:34
好的謝謝老師
小敏敏老師
04/30 19:37
不客氣同學(xué)，應(yīng)該的。
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