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問題已解決
請教，實際收的水費發票一般含免稅金額，就會導致應交稅費簡易征收（貸方與借方差額）金額與實際值出現差額，怎么辦？ 比如代收103，收入100，增值稅3 代付91.5元，成本90 增值稅1.5 賬面簡易征收1.5 而實際103-91.5=11.5/1.03*0.03=0.33
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
調整賬務處理：按差額計稅思路，確認收入成本時正確核算增值稅，使賬面與實際一致。
期末調整：已按常規記賬產生差額，期末算出差異后編制分錄調整。
建立臺賬管理：記錄代收代付金額、差額計稅應納稅額，供賬務和申報參考
04/30 13:40
84784991 
04/30 13:44
不太明白您的意思
84784991
04/30 13:46
可以具體點嗎？這個出現的差額在納稅申報表怎么填呢，按含稅合計額，還是剔除免稅的這部分？
樸老師 
04/30 13:49
你有稅率的發票和免稅的分開兩張開不可以嗎？
84784991
04/30 13:53
是對方單位開進來的，每個月太多了，估計不會同意
84784991
04/30 13:56
我24年是按照賬面支乘以0.03算的本期抵減數申報的，感覺也不對，不知道怎么做會比較好。
樸老師
04/30 14:13
你收到的這個直接按價稅合計來做就可以了
就是發票上的合計金額
84784991
04/30 14:45
增值稅不用管嗎？比如上面的發票，成本入85.77? 簡易計稅2.57? ？
樸老師
04/30 14:55
你收到的你不用管的哦
84784991
04/30 14:56
這個是我收到的發票，要入成本呀
樸老師
04/30 14:57
你收到的就按發票上的價稅合計金額入賬呀
84784991
04/30 15:07
是這個意思嗎
84784991
04/30 15:17
我這樣理解對嗎
樸老師
04/30 15:23
同學你好
對的
是這樣的
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