問(wèn)題已解決

請(qǐng)教一下，非常感謝！ 1-增值稅和合同負(fù)債不是分開(kāi)算的嗎？增值稅怎么會(huì)計(jì)入合同負(fù)債里面的？不應(yīng)該分開(kāi)算的嗎？ 2-題目里面借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅8800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅8800 這個(gè)增值稅到底是由誰(shuí)轉(zhuǎn)到誰(shuí)？看不懂，為什么要這樣轉(zhuǎn)換？已經(jīng)按履約進(jìn)度確認(rèn)收入了，為什么增值稅要這樣處理？？沒(méi)履約前收的增值稅的名稱是什么？履約了一部分后，收的增值稅名稱是什么要怎么處理。

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：04/29 18:55

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何江何老師

金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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你好同學(xué)，我計(jì)算一下給你同學(xué)，稍等

04/29 18:55

何江何老師

04/29 18:58

首先合同負(fù)債類似于應(yīng)收賬款，他是預(yù)收賬款的另一種表達(dá)所以他含增值稅在內(nèi)，而且確定收入就含稅

何江何老師

04/29 19:00

這個(gè)增值稅是這樣，預(yù)交是代開(kāi)發(fā)票時(shí)交的，所以有這個(gè)稅，但是月底就要轉(zhuǎn)出來(lái)，轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅里。，就像我們銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差也是這樣轉(zhuǎn)的是不是，這樣轉(zhuǎn)了就代表這部分不用交了

84784977

04/29 19:20

非常感謝！合同負(fù)債，不是應(yīng)該類似應(yīng)付賬款，都是負(fù)債嗎，應(yīng)收賬款是資產(chǎn)得呀？后面老師解說(shuō)得完全沒(méi)有看懂，老師能詳細(xì)再解說(shuō)一下嗎？辛苦啦！

何江何老師

04/29 19:21

不是的同學(xué)，合同資產(chǎn)目前可以理解成應(yīng)收賬款的未婚妻，就是沒(méi)達(dá)到這種情況下就叫合同資產(chǎn) 合同負(fù)債與預(yù)計(jì)負(fù)債都是預(yù)收賬款，前者是將來(lái)轉(zhuǎn)收入的，后面是將來(lái)要退錢(qián)的

84784977

04/29 19:22

對(duì)于第一題，預(yù)收到貨款裝修費(fèi)440000及相應(yīng)的預(yù)繳增值稅8800? 的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎樣寫(xiě)？，非常感謝！

何江何老師

04/29 19:25

你好同學(xué)我沒(méi)見(jiàn)到您說(shuō)的數(shù) 借：銀行存款 4400000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅款）8800 合同負(fù)債（差）

何江何老師

04/29 19:26

同學(xué)。不同的問(wèn)題表達(dá)不一樣

84784977

04/29 19:32

8800是預(yù)繳增值稅，為什么是已交稅款