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為職工理發支付理發師費用合計3920，其中需代扣個稅640，我3月份掛賬:借:應付職工福利3920 貸:其他應付款xx 3920 4月份第一筆做代扣個稅640，代扣640是和本月員工個稅1000一起在稅務申報，銀行扣款合計1640；第二筆支付理發師費用3280元，請問這兩筆分錄怎么做賬，把其他應付款沖掉
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您好，1. 代扣理發師個稅：
借：其他應付款 - 個人 640 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅 640
2. 申報繳納個稅 理發師個稅640 + 本月員工個稅1000 ：
借：應交稅費 - 應交個人所得稅 1640 貸：銀行存款 1640
3. 支付理發師費用：
借：其他應付款 - 個人 3300 貸：銀行存款 3300
或合在一起寫
借：其他應付款 - 個人 3920 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅 640 銀行存款 3300
借：應交稅費 - 應交個人所得稅 1640 貸：銀行存款 1640
04/28 21:41
84785008 
04/28 21:49
付理發師費用那筆沖平其他應付款是嗎
董孝彬老師 
04/28 21:51
您好，是的，是這么理解的
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