我賬套里的這個(gè)研發(fā)費(fèi)用是在管理費(fèi)用科目下面的二級(jí)科目對(duì)嗎？然后這個(gè)利潤(rùn)我是要寫稅務(wù)年報(bào)里最終調(diào)增調(diào)減之后的利潤(rùn)嗎

這個(gè)研發(fā)支出是一級(jí)科目。你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)研發(fā)支出嗎？

這個(gè)利潤(rùn)是填寫調(diào)整之前的。

這是截止到2024年12月份的12月末的

老師，那也就是說(shuō)我不用手動(dòng)改，只要共享電子稅務(wù)局傳過(guò)來(lái)的數(shù)據(jù)就好了是不是？好像是有一個(gè)關(guān)于研發(fā)的一級(jí)科目，可是我們?cè)谏暾?qǐng)高新那些代辦的人說(shuō)我應(yīng)該把研發(fā)費(fèi)用做在管理費(fèi)用下，我也是不明白為什么要在管理費(fèi)用↓，他們說(shuō)都是這樣做的

你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是吧 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)研發(fā)支出 它做到管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用科目

老師，是有一個(gè)研發(fā)支出的一級(jí)科目，那怎么辦以前我都做錯(cuò)了嗎

你好，更正，反結(jié)賬修改。

已經(jīng)3年了，反結(jié)帳一不小心怕都白弄了，有點(diǎn)擔(dān)心。這個(gè)研發(fā)支出月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候他也相當(dāng)于是成本費(fèi)用是嗎

研發(fā)支出分費(fèi)用化和資本化。 費(fèi)用化月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用， 資本化不結(jié)轉(zhuǎn)。研發(fā)成功轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、庫(kù)存商品等銷售出去涉及到成本費(fèi)

那我以前就直接做在管理費(fèi)用下設(shè)一個(gè)研發(fā)支出，然后全部費(fèi)用化了

那你看一下有資本化的嗎？如果有的話，你是不是應(yīng)該調(diào)整。

不在以前年度調(diào)整，在今年。