還有發(fā)票是2024年開的嗎？

如果是24年開的票，最好反結賬到24年，把賬做到24年12月份，再在電子稅務局修改第4季度財報，根據(jù)新的報表匯算清繳

2024年有暫估，

如果25年開的票，成本是24年的，就在24年暫估一筆成本費用，在25年開來發(fā)票后沖暫估，再做一次(25年的一負一正，不影響25年損益)

現(xiàn)在30萬的發(fā)票是2024年開的

是2024年開出成本發(fā)票出來，上任財務做在今年2025年2月份賬中，有沒有理便捷的方法，能不能不要改到2024年報表了，好麻煩

能不能直接沖掉2025那筆成本發(fā)票，2024年企業(yè)所得稅中調減?

我們是小型微利企業(yè)

您好，24年有暫估就可以了，暫估的已經減利潤了，現(xiàn)在就反到24年，把暫估分錄的摘要修改一下(按正常的摘要)，把發(fā)票附在此憑證后面就可以，這樣24年的就正常匯算。25年的賬沖掉或刪除

老師，我現(xiàn)在就是不想去更改2024年申報表呀，要寫說明報告及找稅務局領導簽字特別麻煩，問您的意思能不能有更便捷的方法來處理，調賬不要去調報表呀

而且找到稅務局領導簽字什么的又要走好幾個人的手續(xù)處理特別麻煩

您好，申報的全都不用改的，只是讓你把暫估的摘要改成正常的摘要，再把發(fā)票附到后面就可以了

24年你有發(fā)票就不用暫估了，如果實在不想麻煩就把發(fā)票放到暫估憑證后面，稅務核查到就說摘要不小心寫錯了，因為后附發(fā)票有事實依據(jù)

你不改報表的話，不會影響12月份利潤表的數(shù)據(jù)了?

我們上任財務暫估成本了290萬，現(xiàn)在2024年有發(fā)票沒有入賬是30萬，如果去改12月的憑證，不就是與報表對不上了

這個方法行不通的

您好，一筆成本只能進一次利潤表吧，你都暫估了說明已經計入利潤表了，再沖減成本就重復了

再沖減利潤就重復了

您好，這30和去年暫估290的有沒有關系？去年暫估的290是分筆還是一筆

沒有呀，我是問下我們2024年12月供應商開出的成本發(fā)票30萬，上任財務把此費用做2025年2月份，沒有做在2024年12月入賬，現(xiàn)在做2024年企業(yè)年度匯算清繳要調整過來？會計分錄怎么做?

沒有重復呀

意思是這30萬和去年暫估的沒有關系是吧，就單純的30萬沒入到24年，這樣的話在25年補上，借利潤分配 貸應付賬款等

匯算時這筆30萬增加營業(yè)成本，這是少記造成的，不是納稅調減