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老師好，2024年每月計提工資，在個人所得稅上正常申報，但是沒有時間發(fā)放，現(xiàn)在填企業(yè)所得稅年度申報還需要納稅調(diào)增嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
若匯算前發(fā)放了，不用調(diào)增
04/27 16:03
84785019 
04/27 16:06
這個不一定
文文老師 
04/27 16:10
沒有發(fā)放的，要調(diào)增處理
84785019
04/27 16:11
那我申報個稅時是按照工資表申報的，這會不會有什么影響
文文老師
04/27 16:13
申報個稅，基本不會有影響，企業(yè)所得稅匯算要調(diào)增
84785019
04/27 16:16
好的，謝謝老師
84785019
04/27 16:21
企業(yè)目前處于虧損狀態(tài)，這次不調(diào)整，以后年度按實際發(fā)放調(diào)整，可以嗎？
84785019
04/27 16:24
因為去年已經(jīng)按工資表申報了
文文老師
04/27 16:26
這次不調(diào)整，以后年度按實際發(fā)放調(diào)整，可以。
84785019
04/27 16:29
我的意思是，這次不調(diào)增，等實際發(fā)放時也不調(diào)減。以后年度如果沒有發(fā)放，就調(diào)增
84785019
04/27 16:30
這個稅收金額怎么算
文文老師
04/27 16:33
稅收金額與賬載金額一致，就不會調(diào)增
84785019
04/27 16:38
我明白，但是因為去年個稅申報了，如果企業(yè)所得稅申報調(diào)增的話，兩邊不符
文文老師
04/27 16:42
所以建議匯算前，將去年申報的工資，全部發(fā)放。
84785019
04/27 16:42
企業(yè)困難，估計5月底發(fā)放不了
文文老師
04/27 16:50
規(guī)范做法與建議，已經(jīng)說明。如何取舍看自己了
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