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問題已解決
請(qǐng)問老師：我們公司在2023年購買了200萬元的旋挖機(jī)，取得了13%專票已抵扣增值稅，當(dāng)年匯算清繳的時(shí)候一次性折舊抵扣企業(yè)所得稅。現(xiàn)在公司按照市場價(jià)準(zhǔn)備賣出去，開具專票上增值稅，企業(yè)所得稅這部分怎么處理呢？之前一次性抵扣的部分。能麻煩詳細(xì)幫忙梳理一下嘛？非常感謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
你賣出去的錢，要繳納所得稅。
之前成本已經(jīng)全部抵扣了
04/25 14:16
84785034 
04/25 14:21
相當(dāng)于是我賣出去的全部價(jià)款在當(dāng)期都需要繳納企業(yè)所得稅哈？后續(xù)匯算清繳的時(shí)候就不用再每年在匯算調(diào)整。
小菲老師 
04/25 14:22
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785034
04/25 14:32
會(huì)計(jì)分錄：
1，清理：
借：固定資產(chǎn)清理 120
累計(jì)折舊 80
貸：固定資產(chǎn) 200
2，出售
借：銀行存款 150
貸：固定資產(chǎn)清理 120
營業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）12.74
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 17.26
3，企業(yè)所得稅：
2025年匯算清繳調(diào)增截止賣出去之前2025年賬面折舊部分%2b固定資產(chǎn)清理金額，繳納企業(yè)所得稅。營業(yè)外收入金額在出售期限預(yù)繳企業(yè)所得稅。
麻煩老師，您看看我這樣想法對(duì)嘛？
小菲老師
04/25 14:37
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
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