問題已解決
請(qǐng)問老師:我們公司在2023年購買了200萬元的旋挖機(jī),取得了13%專票已抵扣增值稅,當(dāng)年匯算清繳的時(shí)候一次性折舊抵扣企業(yè)所得稅。現(xiàn)在公司按照市場價(jià)準(zhǔn)備賣出去,開具專票上增值稅,企業(yè)所得稅這部分怎么處理呢?之前一次性抵扣的部分。能麻煩詳細(xì)幫忙梳理一下嘛?非常感謝!



同學(xué),你好
你賣出去的錢,要繳納所得稅。
之前成本已經(jīng)全部抵扣了
04/25 14:16

84785034 

04/25 14:21
相當(dāng)于是我賣出去的全部價(jià)款在當(dāng)期都需要繳納企業(yè)所得稅哈?后續(xù)匯算清繳的時(shí)候就不用再每年在匯算調(diào)整。

小菲老師 

04/25 14:22
同學(xué),你好
嗯嗯,是的

84785034 

04/25 14:32
會(huì)計(jì)分錄:
1,清理:
借:固定資產(chǎn)清理 120
累計(jì)折舊 80
貸:固定資產(chǎn) 200
2,出售
借:銀行存款 150
貸:固定資產(chǎn)清理 120
營業(yè)外收入(小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)12.74
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 17.26
3,企業(yè)所得稅:
2025年匯算清繳調(diào)增截止賣出去之前2025年賬面折舊部分%2b固定資產(chǎn)清理金額,繳納企業(yè)所得稅。營業(yè)外收入金額在出售期限預(yù)繳企業(yè)所得稅。
麻煩老師,您看看我這樣想法對(duì)嘛?

小菲老師 

04/25 14:37
同學(xué),你好
嗯嗯,可以的
