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好的。我們?nèi)胭~都是直接入管理費(fèi)用的，開(kāi)的是普通發(fā)票就沒(méi)有入進(jìn)項(xiàng)稅

你好，普通發(fā)票入得費(fèi)用，稅務(wù)會(huì)讓做成本轉(zhuǎn)出，跨年發(fā)現(xiàn)紅沖，還會(huì)涉及到補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅款

就比如采購(gòu)辦公用品，怎么入賬？怎么做成本轉(zhuǎn)出哦？

你好，購(gòu)買(mǎi)的辦公用品，根據(jù)領(lǐng)用部門(mén)的不同，分別計(jì)入管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，制造費(fèi)用，如果購(gòu)買(mǎi)打印機(jī)等辦公用品，價(jià)值超過(guò)5000元，可入固定資產(chǎn)，費(fèi)用成本轉(zhuǎn)出，修改企業(yè)所得稅年度報(bào)表，填納稅調(diào)整表，對(duì)紅沖金額進(jìn)行納稅調(diào)增，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅款

普通發(fā)票入得費(fèi)用，稅務(wù)會(huì)讓做成本轉(zhuǎn)出，跨年發(fā)現(xiàn)紅沖，還會(huì)涉及到補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅款，，我想問(wèn)怎么進(jìn)行賬務(wù)處理哦？比如采購(gòu)辦公用品怎么入賬，入費(fèi)用如何做成本轉(zhuǎn)出？

你好， 沖減原費(fèi)用（跨年需通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目）： 借：以前年度損益調(diào)整（紅字，金額=原費(fèi)用金額） 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款（紅字） 調(diào)整未分配利潤(rùn)： 借：以前年度損益調(diào)整 （正數(shù)） 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接做，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)付賬款、銀行存款（負(fù)數(shù)），補(bǔ)繳所得稅分錄： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 實(shí)際繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款