老師，2024年四季度申報企業所得稅的時候，計提了37萬房租，但是預計今年5月31日前收不到發票，需要全額調增，請問應在企業所得稅匯算清繳申報表中，填到“A105000納稅調整項目明細表“的“其他”對嗎？此外，調增的金額比較大，會有稅務風險嗎，謝謝。