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問題已解決
公司是一般納稅人電器批發零售公司，問題是公司刷pos機器的客戶支付貨款是統一一筆隔幾天到賬這種。但是公司的客戶(也就是門店商家)他們的客戶也刷我們公司的pos機器，等于門店商家他們的貨款也會刷到我們公司賬上。沒辦法區分。全靠他們給我們說，然后就是他們刷我們公司的貨款要嘛我們私戶轉給他，要嘛就抵貨款或者做預付款。(刷我們公司pos機器原因是因為他們沒資格給零售買的客戶做國補，就用我們公司的機器)。現在的問題是，內賬表格我可以按照他們打款情況做，外賬這個月從代賬公司拿回來我這邊做。我應該怎么做？請說具體步驟，最好是分點敘述。比如1.2.3.4這樣，我是學了商貿實操課的，沒經驗包裝進去的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，很高興為您解答，請稍等
04/24 11:16
董孝彬老師 
04/24 11:19
?您好，1. 區分收款性質，公司貨款：確認為收入，需開票并申報增值稅。門店代收款：掛 其他應付款—某門店 ，后續返還或抵貨款。
2. 外賬收入確認
借：銀行存款 POS到賬總金額 ? 貸：主營業務收入 貨款部分，需開票 ?其他應付款—某門店 代收部分 ?
稅務申報僅申報貨款部分的增值稅，代收款不納稅。
3. 代收款私戶返還：先公戶提現，再私戶轉出，留存記錄備查。
借：庫存現金 公戶提現 ? 貸：銀行存款 ?
借：其他應付款—某門店 ?貸：庫存現金 ?
抵貨款：沖減應收賬款。
借：其他應付款—某門店 ?貸：應收賬款—某門店 ?
轉預付款：需門店書面確認。
借：其他應付款—某門店 ?貸：預收賬款—某門店 ?
4. 必須留存：POS明細、門店對賬單、返還憑證。嚴禁公私賬直接混用，長期掛賬 其他應付款 需說明。
5. 月末確保 其他應付款—門店 余額 = 未返還的代收款。增值稅申報表收入與賬面收入一致。如果無法區分款項，暫全額申報收入，避免稅務風險
84784953 
04/24 11:24
就是沒辦法區分。全靠客戶商家說刷了多少就是多少。
84784953
04/24 11:25
那不開票的。如果pos機器代收貨款，沖欠款或者做預付款，需要在會計分錄里面提現嗎？因為準備全額納稅。私戶收款的商品收入也需要做收入嗎
董孝彬老師
04/24 11:34
?您好，1.POS機代收款不開票但全額納稅，
借：銀行存款 ? ?貸：主營業務收入 全額 ? 應交稅費-應交增值稅 銷項稅額
沖抵客戶欠款：
借：應收賬款-某客戶 紅字 貸：主營業務收入 紅字 應交稅費-應交增值稅 銷項稅額 ?紅字
必須全額申報增值稅 填 未開票收入 欄 ，沖抵欠款需通過紅字沖銷，避免重復納稅
2.私戶收款必須做收入
借：其他應收款-股東/個人 ?貸：主營業務收入 ?應交稅費-應交增值稅 銷項稅額
款項轉回公戶：借：銀行存款 ?貸：其他應收款-股東/個人
長期未歸還視為分紅哦，要繳20%個稅
保留完整交易憑證備查
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