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老師，這之前暫估主營業務成本，后來暫估的庫存商品，我沖的時候怎么沖
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您好，暫估時你做的：借庫存商品? ?貸應付賬款??
借主營業務成本? 貸庫存商品
現在沖：借庫存商品（負數） 貸應付賬款（負數）
借主營業務成本（負數 ）貸庫存商品（負數）
04/23 16:22
84785026 
04/23 16:24
就是我收到發票了怎么沖
小愛老師 
04/23 16:26
您好，收到發票時做以下兩筆分錄就可以：
1.沖銷暫估：借庫存商品（負數）貸應付賬款（負數）
2.入庫：借庫存商品 進項稅額? 貸應付賬款
84785026
04/24 08:57
老師，成本做了暫估和庫存商品暫估是一樣的是吧，他之前做的成本暫估，后來做到庫存商品明細暫估，但是開進來發票和之前暫估的明細不一致，這個怎么沖暫估
小愛老師
04/24 08:59
您好，邏輯一樣，把原先做的原樣沖銷，再按發票金額重新入賬，成本類科目涉及以前年度的用利潤分配代替
84785026
04/24 09:03
我們應付賬款暫估掛著300萬，是不是說這些都要找票沖呀，
84785026
04/24 09:05
主營業務成本和庫存商品對應的都是應付賬款-暫估，主營業務成本拿回來票就行不用管，但是庫存商品得把之前的沖了對嗎？
小愛老師
04/24 09:05
您好，是的，暫估都要有發票沖減，不然匯算不讓扣除
小愛老師
04/24 12:52
您好，只要是暫估的，在發票來了都要先沖在做，主營業務成的：
1.跨年沖：借利潤分配（負數）? 貸應付賬款（負數）
再按發票：借利潤分配? 貸應付賬款
2.不跨年：先沖，借主營業務成本（負數）? 貸應付賬款（負數）
再按發票：借主營業務成本? 貸應付賬款
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