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問題已解決
老師請問下一個員工2023年7月已經離職了，可是公司還一直給申報著個稅呢，今年這個員工從個稅系統里做了申訴了，然后稅務讓把個稅系統更正申報表（就是把這個員工從個稅系統里的工資都刪除掉）也已經更正好完了，那我更正2023年匯算清繳申報表時更正哪里呢，需要把2023年的那個員工工資調增是吧，那2023年的賬就不用動了是吧
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您好，要動賬的，工資也沒 有實發，應付職工薪酬貸方有很多余額，要沖平的，把這個員工工工資計提分錄紅沖，損益科目用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替同時更正申報2024年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數據用調整后的。
04/18 17:17
84784983 
04/18 18:12
那就是在2025年的賬里調整2023-2024年的工資是吧，然后調整2023年，2024年所得稅匯算清繳報表是吧，那2023年，2024年年度報表，2023年，2024年的季度報表還用更正嗎
董孝彬老師 
04/18 18:14
您好，是的，是這樣做調整分錄，更正2023和2024年報，匯繳申報表，調整金額很大的話，還要更正4季度所得稅申報表
84784983
04/19 07:20
老師2023年2024年報怎么更正呀，我不能把2023年的賬在重新改了呀，只能調整所得稅匯算清繳報表了吧
董孝彬老師
04/19 07:26
您好，調賬在2025年4月，分錄不用反結賬到23年哦，這些調整分錄要考慮到23年年報和匯繳申報表，就是要更正申報嘛
84784983
04/19 09:26
老師更正2023，2024年的年底財務報表嗎還是更正2023，2024年的所得稅匯算清繳報表就行了呢，2023年調整3萬多，2024年調整6萬多，這個直接調整所得稅匯算清繳報表就可以來是吧
董孝彬老師
04/19 09:27
您好，年報也要更正的哦
84784983
04/19 09:31
年報的數更正什么呀，調賬單分錄在2025年4月份做分錄，那2023年2024年的年度財務報表更正什么呀
董孝彬老師
04/19 09:34
哦哦，別生氣哈，我們不是調整了成本費用么，年報的利潤表和負債表的未分配利潤要更正嘛
84784983
04/19 09:36
老師調整成本的話，那不是在2025年的賬上做調整分錄嗎，那我就想知道2023年，2024年的年度財務報表我更正什么呢
董孝彬老師
04/19 09:39
您好，是在25年賬套里寫分錄，這個未分配利潤代替的哪個損益科目，我們就在23和24年財務報表里調整
84784983
04/19 10:15
老師那如果把2023年的報表調整后，那2024年年初的報表數會自動帶過來嗎
2024年報表也調整后，那么2025年的未分配利潤數報表和賬上的數嫩個對應上嗎
董孝彬老師
04/19 10:17
您好，不用，24年年報的期初數，我們得手動改
84784983
04/19 10:22
老師麻煩給我寫下該調的分錄可以吧
2023年需要調整32407.50
2024年需要調整工資數63270
都已經結轉主營業務成本
董孝彬老師
04/19 10:24
您好，可以，是要調減主營務成本么，原分錄貸方是什么呢，
董孝彬老師
04/19 10:47
您好，需要調整的原分錄能提供下么，不能亂調賬的，我要看原分錄哦
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