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問題已解決
一般納稅人公司預繳了三個點的增值稅及附加稅 借應交稅費預交增值稅9261.28 應交稅費城市維護建設稅324.15 應交稅費教育費附加138.92 應交稅費地方教育費附加九92.61 貸其他應付款法人9816.96
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你好
個人墊付的可以的
04/14 20:14
84784997 
04/14 20:18
那后期增值稅申報表應納稅額5277.5這個要怎么結轉呢？顯示已繳稅額是9261.28
郭老師 
04/14 20:20
你好，也就是你用預繳抵扣了這些增值稅嗎？剩下的繼續預交著。借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費預交增值稅5277.5，
借稅金及附加
貸應交稅費附加稅
剩下的繼續掛著就行。
84784997
04/14 20:25
是的那那個借方應交稅費未交增值稅也是5277.5元是嗎？稅金及附加就是自己用這個5277.5乘以相關的稅率點再減半征收對嗎？
郭老師
04/14 20:28
是的對的是的對的
84784997
04/14 20:33
那有年底預交多的退稅要怎么做分錄
郭老師
04/14 20:34
你好，具體的是哪一個稅款的？
84784997
04/14 20:36
增值稅3984.03
城建稅139.44
教育費附加稅59.76
地方教育費附加39.84
郭老師
04/14 20:37
借銀行存款
貸應交稅費，預交增值稅3984.03
應交稅費城建稅139.44，
應交稅費教育附加59.76，
應交稅費地方教育39.84
84784997
04/14 20:41
是的那那個借方應交稅費未交增值稅也是5277.5元是嗎？稅金及附加就是自己用這個5277.5乘以相關的稅率點再減半征收對嗎
這個能不能在同一憑證呢？摘要我要寫什么，寫結轉抵扣預交稅費？
郭老師
04/14 20:50
對的是的，是這么做的。
郭老師
04/14 20:50
你在一個憑證里面
收到退稅
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