這個代扣個人社保是從扣繳端取數，應該不會有錯。代扣社保科目期末是平的嗎？我剛接手，看原來做的賬很亂

正常情況下是平的，可能是實際扣繳的和賬上計提的數據不一致。也有可能是有未繳納部分導致有余額。

2月和3月的計數基數有變化，會有余額嗎？

賬上實際計提金額和繳納金額一致，應該不會有余額。

能否把分錄寫出給我看一下，并備注上其他應收款-代扣個人社保的所屬月份

借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-代扣個人社保 借：其他應收款-代扣個人社保 貸：銀行存款

借：管理費用-社保費 其他應收款-代扣個人社保（3月） 2000元 貸：銀行存款 發放2月工資： 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-代扣個人社保（2月）1900元 銀行存款 計提3月工資 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬 老師幫我看一下這樣做分錄有沒有問題？如果沒問題的話，其他應付款-代扣個人社保是不是有余額了？

以上分錄沒有問題，這樣做其他應付款會有余額。

如果要沒余額：借：管理費用-社保費 其他應收款-代扣個人社保（3月） 貸：銀行存款 計提3月工資： 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-代扣個人社保（3月） 老師，你看這個對嗎？一般是用哪一種？

如果當月計提當月發放工資，就是剛剛這個分錄。看單位工資發放情況來定。