是按差額作為收入不是按實際收到的金額作為收入嗎?

是按差額的 因為是差額納稅的

我們收到的錢在其他應付款里,實際收到5萬,支付5.5萬的話,分錄如下: 借:其他應付 5 貸:主營業務收入4.85 應交稅金-簡易計稅0.15 支付時:借:主營業務成本 5.34 應交稅金-簡易計稅 0.16 貸 :銀行存款 5.5

申報增值稅報表時填寫的收入是0.5,稅金0.01,這樣就和做賬時實際收入不一致,所以不確定到底應該怎么做,還有一個問題,如果按差額入賬,其他應付款里的金額就沖不平了

同學你好 可以這樣做

如果這樣做,就是按實際收到的金額作為收入,就不是差額做收入了,老師

同學你好 你差額納稅得按差額納稅的分錄來做

那麻煩您能不能按我剛剛的金額幫我這個正確的分錄

我前面的分錄不對嗎？

差額納稅是收到5.5，支付五萬才對吧

對，我金額寫反了老師

確認收入時 借：銀行存款（或應收賬款等）55000 貸：主營業務收入 52380.95 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）2619.05 計算過程：不含稅收入 = 55000÷(1 + 5%) = 52380.95（元），銷項稅額 = 52380.95×5% = 2619.05（元）。 確認成本時 借：主營業務成本 47619.05 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額抵減）2380.95 貸：銀行存款（或應付賬款等）50000 計算過程：不含稅成本 = 50000÷(1 + 5%) = 47619.05（元），銷項稅額抵減額 = 47619.05×5% = 2380.95（元）。

好的，謝謝老板！

滿意請給五星好評，謝謝