老師，內賬怎么計提增值稅？小規模納稅人的話。我的增值稅還沒申報？

小規模收入 主營業務收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入? ? ? ? ?應交稅費-未交增值稅? 借：主營業務成本 貸：庫存商品 如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? 應交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款

老師，只需要在季度末計提附加稅嗎？增值稅需要計提嗎？還有就是，小規模納稅人的增值稅，也用應交稅費-未交增值稅這個科目？

是的，凡是要交增值稅，都是要按實交金額計計提附加稅。也是那個科目