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老師，您好，我是幼兒園食堂，去年購買的固定資產，記賬時記到了辦公費。我想調整過來 借固定資產 貸辦公費嗎
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不能直接調整。若適用企業會計準則，補記固定資產時，借 “固定資產”，貸 “累計盈余 / 利潤分配 —— 未分配利潤”，同時補提折舊，借 “累計盈余 / 利潤分配 —— 未分配利潤”，貸 “累計折舊”，涉及所得稅調整的，還要借 “累計盈余 / 利潤分配 —— 未分配利潤”，貸 “應交稅費 —— 應交所得稅” 等；若適用民間非營利組織會計制度，補記固定資產時，借 “固定資產”，貸 “非限定性凈資產”，補提折舊時，借 “非限定性凈資產”，貸 “累計折舊”。此外，還需調整財務報表期初數
04/10 10:53
84784947 
04/10 10:55
我們是民間非營利組織，那辦公費怎么沒有沖減呢？
84784947
04/10 11:00
我原來的賬務處理
借辦公費
貸銀行存款
我現在應該是辦公費減少，固定資產增加？怎么做分錄呢
樸老師 
04/10 11:05
同學你好
這個就是做的跨年調整的
84784947
04/10 11:16
借固定資產
貸非限定性凈資產
我們用的金算盤，年初數我們沒辦法更改了，
辦公費就不管了對嗎？
樸老師
04/10 11:19
對的
這個是跨年調整
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