是的，補申報收入

也是在3月份計提增值稅嗎？

借，預(yù)收賬款或者應(yīng)收賬款。 貸，利潤分配，未分配利潤， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。 借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費查補稅款。 借，應(yīng)交稅費查補稅款。貸，銀行存款。 借，利潤分配，未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費附加稅。 借，應(yīng)交稅費附加稅。貸，銀行存款 小企業(yè)會計準則做賬的。

那2024年的匯算清繳和財務(wù)報表不用改吧？

對的是的，不用修改的。

好的，謝謝老師！ 還有個問題，從基本戶轉(zhuǎn)給A，當時做賬的時候是這樣做的：借：其他應(yīng)收款A(yù) 貸：銀行存款，但是轉(zhuǎn)回基本戶的時候是股東轉(zhuǎn)回的，怎么把這個做平呢？

這個A不是公司股東

出一個委托書，你們單位委托個人收款，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款A(yù)。

是寫委托這個A收款？

你好，你們單位委托股東收款。

哦哦，好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。