問題已解決
老師我們是小規模納稅人,開出的銷項發票,確認收入的會計分錄咋寫



小規模收入
主營業務收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業務收入
?????? 應交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:營業外收入-稅費減免
?
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
04/08 16:50
