問題已解決
請問,小規模開專票和普票,怎么做分錄,專票部分可以轉到未交增值稅里嗎?



同學您好,很高興為您解答,請稍等
04/07 20:00

董孝彬老師 

04/07 20:08
?您好,小規模沒有這個科目的,小規模增值稅只有3個科目,通常涉及3個會計科目:“應交稅費—應交增值稅”“應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅”“應交稅費—代扣代交增值稅”。
借:應收賬款/銀行存款等 貸:主營業務收入 ? ? ?應交稅費—應交增值稅
期末符合免稅條件時
借:應交稅費—應交增值稅 ?貸:營業外收入(小企業會計準則)/其他收益(企業會計準則)

董孝彬老師 

04/07 20:08
您好,上面說的轉到營業外不是專票部分,是普票,專票不免稅的

84785029 

04/07 20:10
習慣結轉了,感覺結轉到未交一眼就能看到是的

84785029 

04/07 20:10
我們用的軟件有這個科目

董孝彬老師 

04/07 20:11
哦哦,那也沒事,就按您的習慣去做分錄,反正不影響利潤的
