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老師，我們賣了一輛公司不用的車，他們不要票，我們是一般納稅人簡易計征，就是增值稅3個點，我們申報未開票收入按幾個點交
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你好，還是開3%的普票，按2%交
04/07 08:45
84785038 
04/07 08:47
那分錄怎么寫，是未開票收入，賣給個人他們不要的，我們申報未開票收入
家權老師 
04/07 08:48
填未開具發票列對應3%欄，減免稅附加明細表填減免的1%
84785038
04/07 08:49
老師，那個分錄怎么寫
家權老師
04/07 08:50
清理殘值
借：固定資產清理? ?原值-折舊
????? 累計折舊
貸：固定資產
變賣開票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。
把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業外收入
84785038
04/07 08:56
雖然我們按2繳納，但第二步分錄增值稅銷項還是3填寫，下月做賬是計入營業外收入嗎
家權老師
04/07 08:58
是的，轉出不交的簡易計稅增值稅還是計入營業外收入
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